Aviso: SolarReviews no ofrece asesoramiento fiscal ni contable. Este artículo se ha redactado únicamente con propósito informativo. Por favor, consulte a un asesor fiscal.

¿Qué es el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica?

El crédito por energía limpia residencial, también llamado crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica, es un incentivo que puedes obtener al instalar paneles solares u otro sistema de energía limpia, en tu propiedad. El crédito fiscal equivale al 30 % de los costos de instalación y puede reducir en miles de dólares lo que debes en impuestos federales sobre los ingresos.

“Es uno de los mejores créditos fiscales disponibles para todos los contribuyentes”, afirma Joseph Kleczynski, CPA (Contador Público Certificado), director fiscal en Petrucelli, Piotrowski & Co. Inc. “Las facturas eléctricas reducidas junto con el crédito fiscal inmediato debería ayudar a los propietarios de viviendas con el costo inicial de compra e instalación.”

¿Cómo funciona el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica en 2024?

El crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica es una reducción dólar por dólar de lo que debes en el impuesto sobre los ingresos. Por lo que, si debías $15,000 en el impuesto sobre los ingresos y has recibido un crédito fiscal por energía solar fotovoltaica de $6,000, tu responsabilidad fiscal se reduciría a $9,000.

¿El crédito fiscal aumentará mi devolución de impuestos?

Es probable que recibas una mayor devolución de impuestos al solicitar el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica, dependiendo de lo que debas y lo que te hayan retenido durante el año.

El crédito fiscal reduce lo que debes ese año. Entonces, si te han retenido el dinero suficiente de tu salario para cubrir lo que debes, recibirías la misma devolución que ibas a obtener, más el valor del crédito fiscal.

Kleczynski le dio a SolarReviews un ejemplo para ilustrar cómo podría afectar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica en la devolución:

“Digamos que gastaste $20,000 en energía solar; el crédito fiscal es de $6,000. Si debías $20,000 en impuestos, pero te retuvieron $25,000 de tu salario anual, tu devolución sería de $11,000: $6,000 del crédito fiscal federal y $5,000 del impuesto sobre los ingresos.”

No obstante, no siempre recibirás el crédito fiscal en el recibo de tu devolución. Si no te retuvieron el dinero suficiente a lo largo del año para cubrir tu responsabilidad fiscal, el crédito fiscal simplemente reducirá lo que debas.

¿Qué pasa si mi responsabilidad fiscal es menor que el valor de mi crédito fiscal?

El crédito por energía limpia residencial no es reembolsable, lo que significa que no puede reducir toda tu responsabilidad fiscal a menos de $0.

Si lo que debes en impuestos es menor que el valor del crédito fiscal por energía solar fotovoltaica, tu responsabilidad fiscal será de $0. ¡Pero eso no quiere decir que perderás el resto del valor del crédito! El valor restante de tu crédito se puede traspasar para reducir lo que debas el año siguiente.

Por ejemplo, si tu crédito fiscal por energía solar fotovoltaica valía $6,000, pero solo tenías $5,000 de responsabilidad fiscal, deberías $0 en el impuesto federal sobre los ingresos. Esos $1,000 restantes se traspasarían para reducir lo que debas el año siguiente.

Pueden parecer demasiadas cosas a tener en cuenta, pero no te preocupes. Una vez el crédito se aplique a tus impuestos, habrá un registro de la cantidad disponible para traspasar. La mayoría de programas informáticos traspasarán automáticamente la cantidad la próxima vez que lo solicites. Tu devolución también incluirá un registro que muestra la cantidad que se ha usado y cuánto se va a traspasar para que se lo muestres a tu asesor fiscal.

¿Cuánto vale el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica?

El crédito fiscal por energía solar fotovoltaica equivale al 30 % de los costos de tu instalación de energía solar en 2024. Una instalación solar promedio cuesta unos $20,000, y el valor común del crédito fiscal es de unos $6,000.

El valor total del crédito dependerá del costo de la instalación solar. La tabla a continuación muestra los valores estimados del crédito fiscal para instalaciones de sistemas de energía solar de diferentes tamaños basándose en el costo promedio de la energía solar:

¿El crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica expira?

Gracias a la Ley de Reducción de la Inflación, el crédito fiscal del 30 % estará disponible hasta 2032. En 2033, el valor se reducirá al 26 %. En 2034, se volverá a reducir al 22 % antes de expirar en 2035.

¿Quién puede optar al crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica?

La mayoría de estadounidenses pueden optar al crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica, pero deben cumplir con unos criterios de elegibilidad:

• Debes ser el dueño del sistema de paneles solares: para utilizar el crédito fiscal, debes comprar los paneles solares al contado o con un préstamo. No recibirás el crédito fiscal si tus paneles solares se han instalado por medio de un leasing solar o un acuerdo de compraventa de energía (PPA).
• Debes tener ingresos tributables: el crédito fiscal reduce tu responsabilidad fiscal. Si tu responsabilidad fiscal es cero, no puedes aprovechar el incentivo inmediatamente. Es probable que puedas traspasar el crédito si tu responsabilidad fiscal aumenta en los años siguientes.
• El sistema de energía solar debe instalarse en tu primera o segunda residencia: debes ser la persona que reside en la propiedad para recibir el crédito por energía limpia residencial. Las propiedades en alquiler no optan al crédito.
• Debe solicitarse en la instalación original del equipo: si quitas los paneles solares y los reinstalas en otra propiedad, no puedes solicitar el crédito fiscal.

¿Hay un límite de ingresos para el crédito por energía limpia residencial?

No hay límite de ingresos para el crédito por energía limpia residencial. Puedes solicitarlo si tienes responsabilidad fiscal y el sistema cumple los criterios de elegibilidad.

¿Qué costos pueden optar al crédito fiscal federal?

La mayoría de los costos asociados con instalar paneles solares los cubre el crédito fiscal federal, incluyendo entre otros:

• El equipo: el costo de los paneles solares, el cableado, el sistema de montaje y los inversores.
• Contratación de la mano de obra: el costo de la mano de obra asociado con la preparación del lugar, la instalación, la planificación, los permisos y las inspecciones.
• Impuesto sobre las ventas: cualquier impuesto sobre las ventas asociado con los costos que acabamos de mencionar los cubre el crédito fiscal.

No obstante, algunos costos no pueden optar al crédito fiscal. El crédito fiscal no cubrirá reemplazos de tejado ni costos de cobertura extendida de la garantía. Y lo más importante, los costos de financiación tampoco se incluyen al calcular el valor del crédito fiscal.

“Puedes solicitar el costo completo de los paneles solares si, en vez de comprarlos directamente, los financias. No obstante, los costos de financiación y los intereses no podrían optar al crédito, solamente el costo de los paneles solares y la instalación”, explica Kleczynski.

Cómo solicitar el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica

Solicitar el crédito fiscal es fácil, solo necesitas tres cosas:

• El Formulario fiscal 5695, el cual puedes encontrar en la página web del IRS.
• El costo de tu instalación, que lo puedes consultar en el contrato o en la factura de tu instalador.
• Cuánto debes en impuestos, puedes encontrar esto en la lista del Formulario 1040, línea 18.

Si solicitas el crédito fiscal tú solo, puedes descargar el Formulario 5695 y las instrucciones para cumplimentarlo en la página web del IRS. Las instrucciones son muy sencillas, por lo que no te será difícil solicitar el crédito.

Si utilizas un programa informático, probablemente tengas que buscar el Formulario 5695 en el sistema, añadirlo a tus otros documentos fiscales e introducir la información relevante, como el costo del sistema. El programa hará los cálculos y te dirá cuál será tu responsabilidad fiscal final.

Solicitarlo con un asesor fiscal también es fácil. Necesitarás decirle el precio de tu sistema y ellos harán lo demás por ti.

¿El crédito fiscal federal es compatible con otros incentivos y bonificaciones a la energía solar locales o de las empresas de suministro?

Puedes usar el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica junto con cualquier otro incentivo a la energía solar disponible. No obstante, el tipo de incentivo puede influir en cómo se calcula el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica. Vamos a explicarlo mejor.

Bonificaciones de las empresas de suministro

En la mayoría de casos, si recibes una bonificación por parte de tu empresa de suministro, el valor de la misma se restará de los costos totales antes de calcular el crédito fiscal federal. Esto reduce el valor del crédito fiscal federal, pero te beneficias del incentivo adicional.

Por ejemplo, supongamos que instalas un sistema de energía solar por $20,000 y recibes una bonificación de $1,000 por parte de tu empresa de suministro. En lugar de calcular el crédito fiscal con el costo inicial de $20,000, se calcularía con el precio que quedaría al restar la bonificación de la empresa de suministro. En este caso serían $19,000.

Puedes utilizar la siguiente fórmula para calcular el valor de tu crédito fiscal después de la bonificación de la empresa de suministro:

30 % x (costo total del sistema - importe de la bonificación de la empresa de suministro) = Valor del crédito fiscal federal

Créditos fiscales estatales por energía solar fotovoltaica

Algunos estados ofrecen créditos fiscales por energía solar fotovoltaica que funcionan de manera similar al crédito fiscal federal. El crédito fiscal estatal valdrá un porcentaje específico de los costos de la instalación solar y reducirá la responsabilidad fiscal con el impuesto estatal sobre los ingresos del contribuyente.

Un crédito fiscal estatal no afectará al valor de tu crédito fiscal federal. No obstante, solicitar un crédito fiscal estatal por energía solar fotovoltaica cambiará la cantidad de ingresos tributables que declares en tus impuestos federales.

La tabla a continuación muestra los estados en los que se encuentran disponibles los créditos fiscales estatales por energía solar fotovoltaica:

Incentivos basados en la producción

Los incentivos basados en la producción se dan a los propietarios de paneles solares según la cantidad de energía que produzca su sistema. Probablemente, estos incentivos no cambien el valor de tu crédito fiscal federal.

A veces, estos incentivos pueden figurar en tu factura eléctrica, mientras que en otras ocasiones, recibirás un pago independiente de la empresa de suministro.

Algunos estados tienen créditos a la energía solar renovable (SREC), en los que el propietario de un sistema de energía solar recibe un certificado por cada 1,000kWh de energía solar que produce. Después, estos certificados se pueden vender a las empresas de suministro o a los agregadores para ganar un dinero extra.

A veces, los instaladores pueden comprar los SREC directamente. En este caso, deberías consultar a un asesor fiscal sobre cómo esto podría afectar al valor de tu crédito fiscal por energía solar fotovoltaica.

Ahora es el mejor momento para solicitar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica

Tienes unos diez años para poder aprovechar todo el crédito fiscal del 30 %. Pero solo porque puedas esperar diez años no quiere decir que debas. Casi siempre es buena idea invertir en la energía solar cuanto antes. Instalar paneles solares lo más pronto posible te permite empezar a ahorrar dinero antes, para que puedas dejar de pagar las altas facturas eléctricas y empezar a invertir tu dinero en las cosas que realmente son importantes para ti.

Por no mencionar que, pasarse a la energía solar nunca será mejor inversión de lo que es ahora mismo. Los incentivos a la energía solar locales podrían expirar mucho antes que el crédito fiscal federal. Por ejemplo, mira la medición neta, el incentivo que te paga el precio completo de la electricidad por la energía solar que mandas a la red. Las empresas de suministro de todo el país se están alejando de la medición neta y pagando a sus clientes con energía solar menos dinero por su electricidad solar.

Para garantizar que obtienes el mejor ahorro solar posible, es recomendable instalar energía solar antes de que cosas como la medición neta y las bonificaciones de las empresas de suministro empiecen a desaparecer.

Preguntas frecuentes sobre el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica

¿Cuánto vale el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica?

El crédito fiscal federal para instalaciones solares equivale al 30 % del costo de la instalación solar en 2024. El valor promedio del crédito fiscal es de unos $6,000, pero el crédito fiscal que realmente puedas conseguir depende de cuánto cueste tu instalación.

¿Cuándo puedo solicitar el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica?

Lo tienes que solicitar al declarar los impuestos del año en el que instalaste el sistema de energía solar. Por lo tanto, si instalaste el sistema en 2022, solicitarás el crédito cuando declares los impuestos del año en 2023.

Debes solicitar el crédito fiscal el mismo año en el que instalas los paneles. Puedes presentar una declaración de impuestos enmendada para obtener el crédito fiscal si no lo reclamaste a tiempo.

¿Puedo usar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica con un préstamo solar?

Sí, puedes usar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica si has comprado tus paneles a través de un préstamo.

Muchos préstamos solares piden que pagues el valor completo del crédito fiscal antes de 18 meses para mantener los pagos del préstamo bajos. Si no lo haces, los pagos de tu préstamo aumentarán. Por ello, asegúrate de tener ese dinero a mano para pagar el préstamo cuando se acerque la fecha de los 18 meses.

¿Qué tipo de propiedades pueden optar al crédito fiscal federal?

Los paneles solares instalados en casas flotantes, casas móviles y condominios pueden reclamar el crédito fiscal federal si el prestamista y el sistema cumplen todos los otros criterios de elegibilidad.

Las instalaciones de energía solar desconectadas de la red también pueden obtener el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica.

¿Puedo solicitar el crédito fiscal para instalaciones solares en una propiedad alquilada?

No, no puedes reclamar el crédito por energía limpia residencial en propiedades alquiladas a menos que también vivas en el edificio. No obstante, es posible que tu propiedad alquilada pueda optar al crédito fiscal por energía solar fotovoltaica comercial (IRC, Sección 48).

¿Puedo reclamar el crédito fiscal en mi casa de vacaciones?

Sí, puedes solicitar el crédito fiscal para instalaciones solares en segundas residencias. No obstante, consulta con tu asesor fiscal para determinar si tu casa vacacional cumple con los requisitos.

¿El almacenamiento en batería puede optar al crédito fiscal federal?

El almacenamiento en batería puede optar al crédito fiscal federal, esté o no conectado a un sistema de paneles solares.

Anteriormente, las baterías solo podían optar si estaban conectadas a un sistema de paneles solares apto. Pero tras aprobar la Ley de Reducción de la Inflación, las baterías independientes también pueden aprovechar ahora el crédito fiscal.